Instagram'dan, WhatsApp'tan ya da bir ödeme linkiyle satış yapıyorsunuz, ama şirketiniz yok. Uzun süre "küçük satıcıyım, kimse bakmaz" diye düşünmek mümkündü. 5 Eylül 2026'da yayımlanan bir tebliğden sonra bu hesap değişti: internette satış ilanına imkân veren platformlar, satıcı bilgilerini her ay Gelir İdaresi'ne bildirmekle yükümlü hâle geldi.
Bu yazı korkutmak için değil, yol göstermek için. Ne değişti, kim risk altında, en ucuz ve en kolay yoldan nasıl yasal hâle gelirsiniz ve sonra satışa nasıl kesintisiz devam edersiniz — sırayla anlatıyoruz.
Kısa cevap: Şirket kurmadan internetten yasal olarak satış yapmanın tek genel yolu, evde kendi ürettiğiniz ürünleri esnaf muafiyetiyle satmak. Başkasından alıp satıyorsanız bu ticari faaliyettir ve vergi kaydı gerekir; en basit hâli şahıs şirketidir. 29 yaşın altındaysanız genç girişimci istisnasıyla ilk üç yıl gelir vergisi yükünüz büyük ölçüde kalkabilir.
5 Eylül 2026'da Ne Değişti?
Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 595), 2022'den beri yürürlükte olan bildirim sistemini genişletti. Artık yalnız e-ticaret siteleri değil; ilan siteleri, yer sağlayıcılar ve sosyal ağ sağlayıcılar da bildirim yükümlüleri arasında sayılıyor.
Bildirilen bilgiler üç başlıkta toplanıyor:
- İnternet adresi: Satışın ya da ilanın yayımlandığı adres.
- Kimlik bilgisi: Ad soyad ya da unvan, T.C. kimlik veya vergi kimlik numarası.
- İlan bilgisi: Mal ve hizmet satışına ya da kiralamaya ilişkin ilanların bilgileri.
Bildirim aylık yapılıyor ve tebliğ yayım günü yürürlüğe girdi. Önemli bir nokta: bu düzenleme yeni bir vergi getirmiyor. Değişen, Gelir İdaresi'nin kimin internetten düzenli satış yaptığını görme kapasitesi. Vergi yükümlülüğü yine faaliyetin niteliğine ve mevcut muafiyetlere göre belirleniyor.
Kim Risk Altında, Kim Değil?
| Durum | Vergi kaydı gerekir mi? |
|---|---|
| Evde kullandığınız eşyayı ara sıra satmak | Hayır — süreklilik ve kazanç amacı yok |
| Evde kendi ürettiğiniz ürünü internetten satmak | Esnaf muafiyeti belgesiyle şirketsiz mümkün |
| Toptancıdan ya da tedarikçiden alıp satmak | Evet — ticari kazanç, şahıs şirketi ya da daha büyük bir şirket |
| Yurt dışından getirip satmak | Evet — ayrıca gümrük ve ithalat kuralları |
| Düzenli olarak her hafta satış ilanı paylaşmak | Büyük olasılıkla evet — süreklilik ticari faaliyetin işareti |
Belirleyici olan iki kavram var: süreklilik ve kazanç amacı. İkisi bir aradaysa, satışı nereden yaptığınızın önemi yok; Instagram da bir web sitesi de aynı kurala tabi.
Şirket Kurmadan Yasal Satışın 3 Yolu
1. Esnaf vergi muafiyeti (kendi ürettiğinizi satıyorsanız)
Evde, sanayi tipi makine kullanmadan ürettiğiniz ürünleri — takı, sabun, mum, örgü, el yapımı aksesuar gibi — internetten satıyorsanız, vergi dairesinden Esnaf Vergi Muafiyeti Belgesi alarak şirketsiz satış yapabilirsiniz. Başlıca şartlar:
- Ürünleri kendiniz, evde üretmeniz; ayrı bir işyeri açmamanız.
- Sanayi tipi, seri üretim yapan makine kullanmamanız ve işçi çalıştırmamanız.
- Yalnız internet üzerinden satıyorsanız 2026 için yıllık 1.900.000 TL satış sınırını aşmamanız.
- Satış tahsilatlarının bankada açtıracağınız ticari hesap üzerinden geçmesi.
⚠️ Bu muafiyet alıp satanları kapsamaz. Toptancıdan aldığınız ürünü satıyorsanız muafiyet belgesi size uygun değildir.
2. Genç girişimci istisnası (18–29 yaş arası, ilk kez işletme açacaksanız)
Alıp satan ama 29 yaşını doldurmamış biriyseniz, bu en güçlü seçenek olabilir. Gelir Vergisi Kanunu'ndaki genç girişimci istisnasıyla, ilk kez kendi adınıza şahıs işletmesi açtığınızda faaliyete başladığınız yıldan itibaren üç vergilendirme dönemi boyunca kazancınızın belirli bir tutarı gelir vergisinden istisna edilir. 2026 için bu tutar 400.000 TL.
Başlıca şartlar: T.C. vatandaşı olmak, 18 yaşını doldurmuş ama 29'u doldurmamış olmak, ilk kez mükellefiyet açtırmak ve faaliyeti şahıs işletmesi ya da adi ortaklık olarak fiilen yürütmek. İstisna gelir vergisini kapsar; KDV ve e-arşiv fatura gibi diğer yükümlülükler devam eder.
⚠️ Not: 1 Ocak 2026'dan itibaren genç girişimcilere verilen 1 yıllık Bağ-Kur prim desteği kaldırıldı; vergi istisnası ise devam ediyor. Yani gelir vergisinden muaf olsanız da Bağ-Kur primini ilk günden ödersiniz.
3. Şahıs şirketi (herkes için en basit kalıcı yol)
Muafiyete ve istisnaya girmiyorsanız en sade yapı şahıs şirketidir. Limited şirketin aksine sermaye şartı yoktur, kuruluşu birkaç günde tamamlanır.
Şahıs Şirketi Açmak: Adımlar ve Maliyet
- Mali müşavirle anlaşın. Kuruluşu ve sonraki aylık beyannameleri müşaviriniz yürütür. Faaliyet kodunu (internetten perakende satış) birlikte seçersiniz.
- Vergi dairesine başvurun. İşe başlama bildirimi genellikle müşaviriniz aracılığıyla elektronik olarak yapılır; vergi dairesi yoklaması sonrası vergi levhanız oluşur.
- Defterleri tasdik ettirin, imza beyannamesi alın.
- e-Arşiv fatura sistemine geçin. İnternetten satış yapan mükellefler, tutardan bağımsız olarak satışları için e-Arşiv Fatura düzenler.
- Ticari banka hesabı açın ve ödeme altyapınızı (sanal POS) şirket adına başvurun.
| Kalem | Ne zaman? | Yaklaşık tutar (2026) |
|---|---|---|
| Kuruluş (müşavir hizmeti, defter tasdiki, imza beyannamesi) | Bir kez | Kaynaklarda ortalama 8.000–12.000 TL |
| Mali müşavir | Her ay | Birkaç bin TL; TÜRMOB asgari tarifesi il grubuna göre değişir |
| Bağ-Kur primi | Her ay | SGK'nın ilan ettiği tutar; başka bir işte sigortalıysanız durum farklıdır |
| Vergiler (KDV, gelir vergisi) | Satış yaptıkça | Satışınıza ve kazancınıza göre |
Tutarlar şehre, müşavire ve işlem hacmine göre değişir; kesin rakamı kuruluş öncesinde müşavirinizden alın.
Yasal Hâle Geldikten Sonra: Satışa Nasıl Devam Edersiniz?
Vergi kaydınız oluştuktan sonra en büyük kazanç kartla ödeme alabilmek. Şirket adına başvurduğunuz sanal POS ile müşteriniz kartla, taksitle ödeyebilir; para doğrudan sizin hesabınıza geçer. Kayıtlı bir işletme olmak ayrıca pazaryerlerinde mağaza açmanın da ön şartı — Trendyol'da satıcı olmak için de vergi mükellefi olmanız gerekiyor.
Fenikya bu geçiş için tasarlandı:
- Ücretsiz başlarsınız. Starter paketi süresiz ücretsiz, satışlarınızdan komisyon alınmaz.
- Kendi ödeme hesabınız. iyzico ya da TAMİ hesabınızı bağlayarak kartla ödeme alırsınız; havale ve kapıda ödeme de hazırdır.
- e-Arşiv fatura panelden. Muhasebe ve e-fatura entegrasyonlarıyla siparişin faturasını panelden kesersiniz.
- Büyüdükçe pazaryeri. Growth paketinde Trendyol ve Hepsiburada mağazanızı aynı stoktan yönetirsiniz.
Fenikya'da mağaza doğrulaması sırasında kimlik ve vergi bilgileriniz istenir. Bu, sizi ve müşterilerinizi koruyan; mevzuatın da beklediği bir adım.
Sık Sorulan Sorular
Instagram'dan satış yapmak için şirket gerekir mi?
Satışı nereden yaptığınız değil, nasıl yaptığınız belirleyici. Düzenli ve kazanç amacıyla satıyorsanız vergi kaydı gerekir. Evde kendi ürettiğinizi satıyorsanız esnaf muafiyeti belgesi yeterli olabilir.
Ayda kaç satıştan sonra şirket açmam gerekir?
Kanunda "şu kadar satıştan sonra" diye bir eşik yok. Ölçüt süreklilik ve kazanç amacı. Esnaf muafiyetindeki 1.900.000 TL sınırı yalnız muafiyetin üst sınırıdır; alıp satanlar için ilk satıştan itibaren kayıt gerekir.
Daha önce kayıtsız yaptığım satışlar ne olacak?
Bu, kişisel durumunuza göre değişen bir konu. Geçmiş dönem için en doğru adım, bir mali müşavirle durumunuzu değerlendirip ileriye dönük kaydınızı bir an önce açmaktır.
Başka bir işte SGK'lı çalışıyorum, şahıs şirketi açabilir miyim?
Açabilirsiniz. Bu durumda sigortalılık ve prim yükümlülüğünüz farklı şekillenir; müşavirinizin hesaplaması gerekir.
Şahıs şirketi mi, limited şirket mi?
Satışa yeni başlıyorsanız şahıs şirketi genellikle daha ucuz ve daha basittir. Cironuz büyüdükçe vergi avantajı nedeniyle limited şirkete geçiş gündeme gelebilir; bu kararı müşavirinizle birlikte verin.
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır, vergi veya hukuk danışmanlığı yerine geçmez. Kendi durumunuz için bir mali müşavire danışın. Rakamlar 2026 yılına aittir ve değişebilir.
